| Kitap Künyesi | |
| Yazar | Devrim AYDIN |
| Baskı Tarihi | 2023/03 |
| Baskı Sayısı | 2 |
| Boyut | 16x24 cm (Standart Kitap Boyu) |
| Cilt | Karton kapak |
| Sayfa Sayısı | 176 |
İÇİNDEKİLER
KISALTMALAR 11
GİRİŞ ..........................................................................................................13
BİRİNCİ BÖLÜM
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI HAKKINDA GENEL
BİLGİLER, TEMEL KAVRAMLAR VE ULUSLARARASI
BELGELER
I. TEMEL KAVRAMLAR VE GENEL BİLGİLER .......................21
A. KARAPARA VE SUÇ GELİRİ KAVRAMLARI .................... 21
B. KAYITDIŞI EKONOMİ VE SUÇ GELİRİ
KAVRAMLARI ........................................................................ 24
C. MALVARLIĞI DEĞERİ KAVRAMI VE SUÇ
GELİRLERİNİN AKLANMASI............................................... 26
D. GENEL OLARAK SUÇTAN KAYNAKLANAN
MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN AKLANMA
AŞAMALARI............................................................................ 27
1. Yerleştirme.................................................................................. 28
2. Ayırma ........................................................................................ 30
3. Bütünleştirme.............................................................................. 30
E. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ BAŞLICA
YÖNTEMLERİ.......................................................................... 31
II. KARAPARANIN VE SUÇ GELİRLERİNİN
AKLANMASININ ÖNLENMESİNE YÖNELİK
ULUSLARARASI BELGELER..................................................... 33
A. ABD’DEKİ DÜZENLEMELER ............................................... 33
1. Karaparanın Aklanmasına Yönelik Düzenlemeler...................... 33
2. Terörün Finansmanını Önlemeye Yönelik Düzenlemeler........... 34
6
B. KARAPARANIN AKLANMASININ
ÖNLENMESİNE İLİŞKİN OECD MALİ ÇALIŞMA
GRUBU’NUN (FATF) TAVSİYELERİ ................................... 36
C. BASEL KOMİTESİ İLKELER BİLDİRİSİ (12
ARALIK 1988).......................................................................... 37
D. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK BİRLEŞMİŞ
MİLLETLER SÖZLEŞMELERİ............................................... 38
1. Uyuşturucu ve Psikotrop Maddelerin Kaçakçılığına
Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Viyana
Sözleşmesi 1988) ........................................................................ 38
2. Sınıraşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler
Sözleşmesi (Palermo Sözleşmesi 2000)...................................... 39
E. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK AVRUPA KONSEYİ
SÖZLEŞMELERİ...................................................................... 42
1. Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması,
Araştırılması, Ele Geçirilmesi ve El Konulması
Hakkında (141 Sayılı) Avrupa Konseyi Sözleşmesi
(Strazburg Konvansiyonu 1990) ................................................. 42
2. Suç Gelirlerinin Aklanması, Araştırılması, El
Konulması, Müsaderesi ve Terörizmin Finansmanı
Hakkında (198 Sayılı) Avrupa Konseyi Sözleşmesi
(Varşova Sözleşmesi 2005)......................................................... 43
F. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK AVRUPA KONSEYİ
DİREKTİFLERİ ........................................................................ 44
1. Avrupa Konseyi Bakanlar Komitesi’nin (27 Haziran
1980 Tarih ve R- 80/10 Sayılı) Tavsiye Kararı........................... 44
2. Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair Avrupa
Topluluğu (1991/308 Sayılı) Konsey Direktifi ........................... 45
3. Finansal Sistemin Karapara Aklama ve Terörün
Finansmanı Amacıyla Kullanılmasının Önlenmesine
Yönelik (2005/60/EC Sayılı) Avrupa Parlamentosu ve
Konseyi Direktifi ........................................................................ 46
4. Avrupa Parlamentosu ve Konseyi'nin (2015/849 Sayılı)
Finansal Sistemin Kara Para Aklama veya Terörün
7
Finansmanı Amacıyla Kullanılmasının Önlenmesine
İlişkin Direktifi............................................................................ 47
İKİNCİ BÖLÜM........................................................................................ 49
SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ
AKLAMA SUÇU ....................................................................................... 49
I. SUÇ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ........................................ 49
A. SUÇUN HUKUKİ KONUSU.................................................... 49
B. SUÇUN MADDİ KONUSU...................................................... 52
C. SUÇUN FAİLİ VE MAĞDURU............................................... 54
D. ÖNCÜL SUÇ............................................................................. 57
E. ÖNCÜL SUÇ AÇISINDAN 4208 SAYILI KANUN
İLE TCK m. 282 ARASINDA ZAMAN YÖNÜNDEN
UYGULANMA SORUNU........................................................ 58
F. ÖNCÜL SUÇUN VARLIĞININ TESPİTİ ............................... 62
1. Öncül Suçun İşlendiğine İlişkin Kesin Hükmün Gerekip
Gerekmediği Sorunu ................................................................... 62
2. Öncül Suçun Nisbi Muhakeme (CMK m. 218) Yoluna
Gidilerek Tespitini Öneren Görüşler........................................... 64
3. Öncül Suça İlişkin Davada Hükmün Beklenilmesini
Öneren Görüşler.......................................................................... 66
4. Öncül Suça İlişkin Dava ile Aklama Suçuna İlişkin
Davanın Birleştirilmesini Öneren Görüş..................................... 70
G. ÖNCÜL SUÇA İLİŞKİN KOŞULLAR .................................... 71
II. SUÇUN UNSURLARI..................................................................... 74
A. SUÇUN MADDİ UNSURU...................................................... 74
1. Genel Bilgiler.............................................................................. 74
2. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Gizlemek
veya Aklamak Amacıyla İşlemlere Tabi Tutmak........................ 77
3. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Yurt Dışına
Çıkarmak..................................................................................... 80
B. HUKUKA UYGUNLUK NEDENLERİ ................................... 81
C. SUÇUN MANEVİ UNSURU.................................................... 82
8
III. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ VE NİTELİKLİ
HALLERİ......................................................................................... 83
A. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ.................................... 83
1. Teşebbüs ..................................................................................... 83
2. İştirak .......................................................................................... 85
3. İçtima .......................................................................................... 85
B. SUÇUN NİTELİKLİ HALLERİ ............................................... 87
1. Suçun Kamu Görevlisi veya Belli Bir Meslek Sahibi
Kişi Tarafından İşlenmesi ........................................................... 87
2. Suçun Örgüt Faaliyeti Kapsamında İşlenmesi ............................ 88
C. SUÇUN TÜZEL KİŞİ YARARINA İŞLENMESİ.................... 90
D. ETKİN PİŞMANLIK................................................................. 91
IV. AKLANMIŞ GELİRLERİ SATIN ALMAK, KABUL
ETMEK, BULUNDURMAK VEYA KULLANMAK
SUÇU (TCK m. 282/2)..................................................................... 94
A. GENEL BİLGİLER ................................................................... 94
B. SUÇUN UNSURLARI .............................................................. 96
1. Suçun Maddi Unsuru .................................................................. 96
2. Suçun Manevi Unsuru................................................................. 99
C. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ VE
NİTELİKLİ HALLERİ.............................................................. 99
V. SUÇA İLİŞKİN MUHAKEMENİN YÜRÜTÜLÜŞÜ ................100
A. GENEL BİLGİLER .................................................................100
B. AKLAMA SUÇUNA UYGULANABİLECEK CEZA
MUHAKEMESİ TEDBİRLERİ ..............................................102
1. Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini ......................................... 102
2. İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda Alınması ................... 103
3. Teknik Araçlarla İzleme ............................................................ 104
C. 5549 SAYILI KANUNA GÖRE AKLAMA SUÇUNA
ÖZGÜ KORUMA TEDBİRLERİ ...........................................105
1. Taşınmazlara, Hak ve Alacaklara Elkoyma .............................. 105
9
2. Gizli Soruşturmacı Görevlendirilmesi ...................................... 107
3. Kontrollü Teslimat .................................................................... 108
D. HAZİNENİN SUÇTAN ZARAR GÖREN SIFATIYLA
DAVAYA KATILIP KATILAMAYACAĞI SORUNU
109
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ..................................................................................113
5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ
HAKKINDA KANUNDA DÜZENLENEN TEDBİRLER ..................113
I. 5549 SAYILI KANUNUN YAPISI VE NİTELİĞİ ....................113
A. 5549 SAYILI KANUN HAKKINDA GENEL
BİLGİLER ...............................................................................113
B. MALÎ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU
BAŞKANLIĞI .........................................................................114
II. 5549 SAYILI KANUNA GÖRE YÜKÜMLÜLERİN
SORUMLULUĞU .........................................................................121
A. 5549 SAYILI KANUNDAKİ SUÇLAR VE
YAPTIRIMLAR ......................................................................121
1. Yükümlülük İhlâlinde Adli Ceza .............................................. 121
2. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan
Edilmemesi ............................................................................... 123
B. YÜKÜMLÜLÜK İHLÂLİNDE İDARÎ CEZA .......................124
1. Genel Olarak Yükümlüler ve Sorumlulukları ........................... 124
2. Müşterinin Kimlik Tespitinin Yapılmaması ............................. 126
3. Şüpheli İşlemlerin Bildirilmemesi ............................................ 126
4. Eğitim ve Denetim Tedbirlerinin Alınmaması .......................... 127
5. Bilgi Verme Yükümlülüğünün İhmali ...................................... 128
6. Elektronik Tebligat Hükümlerine Aykırı Davranmak ............... 128
7. Gümrük İdaresine Doğru Bilgi Vermemek ............................... 128
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM ............................................................................131
TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇU ..................................................131
I. TERÖR VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI
HAKKINDA GENEL BİLGİLER ...............................................131
10
A. GENEL OLARAK TERÖR VE TERÖRİZM .........................131
B. TERÖRİZMİN FİNANSMANI ...............................................135
C. TERÖRÜN FİNANSMANINI ÖNLEMEYE
YÖNELİK ULUSLARARASI DÜZENLEMELER ................137
1. Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası
Sözleşme ................................................................................... 137
2. OECD Mali Eylem Görev Grubu’nun Terörizmin
Finansmanına İlişkin 9 Özel Tavsiyesi ..................................... 140
3. Terörizmin Finansmanına Dair Avrupa Birliği
Bünyesindeki Belgeler .............................................................. 141
II. TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ
HAKKINDA KANUNUN GENEL YAPISI VE
KAPSAMI ......................................................................................143
A. 6415 SAYILI KANUNUN YAPISI VE KAPSAMI ...............143
B. 6415 SAYILI KANUNDA ÖNGÖRÜLEN
MALVARLIĞININ DONDURULMASI TEDBİRİ ...............145
III. TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇU ........................................153
A. SUÇ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ..................................153
B. SUÇUN UNSURLARI ............................................................157
1. Suçun Maddi Unsuru ................................................................ 157
2. Suçun Manevi Unsuru ............................................................... 161
C. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ, NİTELİKLİ
HALLERİ VE İÇTİMA HÜKÜMLERİ ..................................162
D. TERÖRİZMİN FİNASMANI SUÇUNA İLİŞKİN
MUHAKEMENİN YÜRÜTÜLÜŞÜ .......................................163
SONUÇ .....................................................................................................165
K A Y N A K Ç A .....................................................................................171İÇİNDEKİLER
KISALTMALAR 11
GİRİŞ ..........................................................................................................13
BİRİNCİ BÖLÜM
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI HAKKINDA GENEL
BİLGİLER, TEMEL KAVRAMLAR VE ULUSLARARASI
BELGELER
I. TEMEL KAVRAMLAR VE GENEL BİLGİLER .......................21
A. KARAPARA VE SUÇ GELİRİ KAVRAMLARI .................... 21
B. KAYITDIŞI EKONOMİ VE SUÇ GELİRİ
KAVRAMLARI ........................................................................ 24
C. MALVARLIĞI DEĞERİ KAVRAMI VE SUÇ
GELİRLERİNİN AKLANMASI............................................... 26
D. GENEL OLARAK SUÇTAN KAYNAKLANAN
MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN AKLANMA
AŞAMALARI............................................................................ 27
1. Yerleştirme.................................................................................. 28
2. Ayırma ........................................................................................ 30
3. Bütünleştirme.............................................................................. 30
E. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ BAŞLICA
YÖNTEMLERİ.......................................................................... 31
II. KARAPARANIN VE SUÇ GELİRLERİNİN
AKLANMASININ ÖNLENMESİNE YÖNELİK
ULUSLARARASI BELGELER..................................................... 33
A. ABD’DEKİ DÜZENLEMELER ............................................... 33
1. Karaparanın Aklanmasına Yönelik Düzenlemeler...................... 33
2. Terörün Finansmanını Önlemeye Yönelik Düzenlemeler........... 34
6
B. KARAPARANIN AKLANMASININ
ÖNLENMESİNE İLİŞKİN OECD MALİ ÇALIŞMA
GRUBU’NUN (FATF) TAVSİYELERİ ................................... 36
C. BASEL KOMİTESİ İLKELER BİLDİRİSİ (12
ARALIK 1988).......................................................................... 37
D. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK BİRLEŞMİŞ
MİLLETLER SÖZLEŞMELERİ............................................... 38
1. Uyuşturucu ve Psikotrop Maddelerin Kaçakçılığına
Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Viyana
Sözleşmesi 1988) ........................................................................ 38
2. Sınıraşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler
Sözleşmesi (Palermo Sözleşmesi 2000)...................................... 39
E. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK AVRUPA KONSEYİ
SÖZLEŞMELERİ...................................................................... 42
1. Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması,
Araştırılması, Ele Geçirilmesi ve El Konulması
Hakkında (141 Sayılı) Avrupa Konseyi Sözleşmesi
(Strazburg Konvansiyonu 1990) ................................................. 42
2. Suç Gelirlerinin Aklanması, Araştırılması, El
Konulması, Müsaderesi ve Terörizmin Finansmanı
Hakkında (198 Sayılı) Avrupa Konseyi Sözleşmesi
(Varşova Sözleşmesi 2005)......................................................... 43
F. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA
MÜCADELEYE YÖNELİK AVRUPA KONSEYİ
DİREKTİFLERİ ........................................................................ 44
1. Avrupa Konseyi Bakanlar Komitesi’nin (27 Haziran
1980 Tarih ve R- 80/10 Sayılı) Tavsiye Kararı........................... 44
2. Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair Avrupa
Topluluğu (1991/308 Sayılı) Konsey Direktifi ........................... 45
3. Finansal Sistemin Karapara Aklama ve Terörün
Finansmanı Amacıyla Kullanılmasının Önlenmesine
Yönelik (2005/60/EC Sayılı) Avrupa Parlamentosu ve
Konseyi Direktifi ........................................................................ 46
4. Avrupa Parlamentosu ve Konseyi'nin (2015/849 Sayılı)
Finansal Sistemin Kara Para Aklama veya Terörün
7
Finansmanı Amacıyla Kullanılmasının Önlenmesine
İlişkin Direktifi............................................................................ 47
İKİNCİ BÖLÜM........................................................................................ 49
SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ
AKLAMA SUÇU ....................................................................................... 49
I. SUÇ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ........................................ 49
A. SUÇUN HUKUKİ KONUSU.................................................... 49
B. SUÇUN MADDİ KONUSU...................................................... 52
C. SUÇUN FAİLİ VE MAĞDURU............................................... 54
D. ÖNCÜL SUÇ............................................................................. 57
E. ÖNCÜL SUÇ AÇISINDAN 4208 SAYILI KANUN
İLE TCK m. 282 ARASINDA ZAMAN YÖNÜNDEN
UYGULANMA SORUNU........................................................ 58
F. ÖNCÜL SUÇUN VARLIĞININ TESPİTİ ............................... 62
1. Öncül Suçun İşlendiğine İlişkin Kesin Hükmün Gerekip
Gerekmediği Sorunu ................................................................... 62
2. Öncül Suçun Nisbi Muhakeme (CMK m. 218) Yoluna
Gidilerek Tespitini Öneren Görüşler........................................... 64
3. Öncül Suça İlişkin Davada Hükmün Beklenilmesini
Öneren Görüşler.......................................................................... 66
4. Öncül Suça İlişkin Dava ile Aklama Suçuna İlişkin
Davanın Birleştirilmesini Öneren Görüş..................................... 70
G. ÖNCÜL SUÇA İLİŞKİN KOŞULLAR .................................... 71
II. SUÇUN UNSURLARI..................................................................... 74
A. SUÇUN MADDİ UNSURU...................................................... 74
1. Genel Bilgiler.............................................................................. 74
2. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Gizlemek
veya Aklamak Amacıyla İşlemlere Tabi Tutmak........................ 77
3. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Yurt Dışına
Çıkarmak..................................................................................... 80
B. HUKUKA UYGUNLUK NEDENLERİ ................................... 81
C. SUÇUN MANEVİ UNSURU.................................................... 82
8
III. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ VE NİTELİKLİ
HALLERİ......................................................................................... 83
A. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ.................................... 83
1. Teşebbüs ..................................................................................... 83
2. İştirak .......................................................................................... 85
3. İçtima .......................................................................................... 85
B. SUÇUN NİTELİKLİ HALLERİ ............................................... 87
1. Suçun Kamu Görevlisi veya Belli Bir Meslek Sahibi
Kişi Tarafından İşlenmesi ........................................................... 87
2. Suçun Örgüt Faaliyeti Kapsamında İşlenmesi ............................ 88
C. SUÇUN TÜZEL KİŞİ YARARINA İŞLENMESİ.................... 90
D. ETKİN PİŞMANLIK................................................................. 91
IV. AKLANMIŞ GELİRLERİ SATIN ALMAK, KABUL
ETMEK, BULUNDURMAK VEYA KULLANMAK
SUÇU (TCK m. 282/2)..................................................................... 94
A. GENEL BİLGİLER ................................................................... 94
B. SUÇUN UNSURLARI .............................................................. 96
1. Suçun Maddi Unsuru .................................................................. 96
2. Suçun Manevi Unsuru................................................................. 99
C. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ VE
NİTELİKLİ HALLERİ.............................................................. 99
V. SUÇA İLİŞKİN MUHAKEMENİN YÜRÜTÜLÜŞÜ ................100
A. GENEL BİLGİLER .................................................................100
B. AKLAMA SUÇUNA UYGULANABİLECEK CEZA
MUHAKEMESİ TEDBİRLERİ ..............................................102
1. Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini ......................................... 102
2. İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda Alınması ................... 103
3. Teknik Araçlarla İzleme ............................................................ 104
C. 5549 SAYILI KANUNA GÖRE AKLAMA SUÇUNA
ÖZGÜ KORUMA TEDBİRLERİ ...........................................105
1. Taşınmazlara, Hak ve Alacaklara Elkoyma .............................. 105
9
2. Gizli Soruşturmacı Görevlendirilmesi ...................................... 107
3. Kontrollü Teslimat .................................................................... 108
D. HAZİNENİN SUÇTAN ZARAR GÖREN SIFATIYLA
DAVAYA KATILIP KATILAMAYACAĞI SORUNU
109
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ..................................................................................113
5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ
HAKKINDA KANUNDA DÜZENLENEN TEDBİRLER ..................113
I. 5549 SAYILI KANUNUN YAPISI VE NİTELİĞİ ....................113
A. 5549 SAYILI KANUN HAKKINDA GENEL
BİLGİLER ...............................................................................113
B. MALÎ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU
BAŞKANLIĞI .........................................................................114
II. 5549 SAYILI KANUNA GÖRE YÜKÜMLÜLERİN
SORUMLULUĞU .........................................................................121
A. 5549 SAYILI KANUNDAKİ SUÇLAR VE
YAPTIRIMLAR ......................................................................121
1. Yükümlülük İhlâlinde Adli Ceza .............................................. 121
2. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan
Edilmemesi ............................................................................... 123
B. YÜKÜMLÜLÜK İHLÂLİNDE İDARÎ CEZA .......................124
1. Genel Olarak Yükümlüler ve Sorumlulukları ........................... 124
2. Müşterinin Kimlik Tespitinin Yapılmaması ............................. 126
3. Şüpheli İşlemlerin Bildirilmemesi ............................................ 126
4. Eğitim ve Denetim Tedbirlerinin Alınmaması .......................... 127
5. Bilgi Verme Yükümlülüğünün İhmali ...................................... 128
6. Elektronik Tebligat Hükümlerine Aykırı Davranmak ............... 128
7. Gümrük İdaresine Doğru Bilgi Vermemek ............................... 128
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM ............................................................................131
TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇU ..................................................131
I. TERÖR VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI
HAKKINDA GENEL BİLGİLER ...............................................131
10
A. GENEL OLARAK TERÖR VE TERÖRİZM .........................131
B. TERÖRİZMİN FİNANSMANI ...............................................135
C. TERÖRÜN FİNANSMANINI ÖNLEMEYE
YÖNELİK ULUSLARARASI DÜZENLEMELER ................137
1. Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası
Sözleşme ................................................................................... 137
2. OECD Mali Eylem Görev Grubu’nun Terörizmin
Finansmanına İlişkin 9 Özel Tavsiyesi ..................................... 140
3. Terörizmin Finansmanına Dair Avrupa Birliği
Bünyesindeki Belgeler .............................................................. 141
II. TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ
HAKKINDA KANUNUN GENEL YAPISI VE
KAPSAMI ......................................................................................143
A. 6415 SAYILI KANUNUN YAPISI VE KAPSAMI ...............143
B. 6415 SAYILI KANUNDA ÖNGÖRÜLEN
MALVARLIĞININ DONDURULMASI TEDBİRİ ...............145
III. TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇU ........................................153
A. SUÇ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ..................................153
B. SUÇUN UNSURLARI ............................................................157
1. Suçun Maddi Unsuru ................................................................ 157
2. Suçun Manevi Unsuru ............................................................... 161
C. SUÇUN ORTAYA ÇIKIŞ BİÇİMLERİ, NİTELİKLİ
HALLERİ VE İÇTİMA HÜKÜMLERİ ..................................162
D. TERÖRİZMİN FİNASMANI SUÇUNA İLİŞKİN
MUHAKEMENİN YÜRÜTÜLÜŞÜ .......................................163
SONUÇ .....................................................................................................165
K A Y N A K Ç A .....................................................................................171
K A Y N A K Ç A
ABDİOĞLU, Hasan: “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesinde
Muhasebe Meslek Elemanlarının Rolleri ve Sorumlulukları”,
Muhasebe ve Denetime Bakış Dergisi, Nisan 2009, s. 33-56.
AKICI, Merve Bihter: “Money Laundering and Terrorism as a Global
Threat and a Comparison Between United States and Turkey”,
Ankara Bar Review, 2011, N. 2, s. 179-193.
ALTUĞ, Osman: Kayıt Dışı Ekonomi, Cem Ofset Matbaacılık, İstanbul, Mart 1994.
AMRULLAH, M. Arief: “The Countermeasure of Criminal Act of Terrorism Financing Through Money Laundering”, Pattimura
Law Journal, 2022, Vol.6, N.2, s. 49-68.
ARSLAN, Çetin/ AZİZAĞAOĞLU, Bahattin: Yeni Türk Ceza Kanunu
Şerhi, Asil Yayınevi, Ankara, 2004.
ARTUK, M. Emin/ GÖKÇEN, Ahmet/ ŞAHİN, M. Emin/ ÇAKIR, Kerim: Ceza Hukuku Özel Hükümler, 16. Baskı, Adalet Yayınevi, Ankara, 2017.
ARTUK, M. Emin/ YENİDÜNYA, A. Caner: “Cürüm Eşyasını Satın
Almak ve Saklamak (Yataklık) Cürmü Üzerine Bir İnceleme
(TCK m. 512)”, Prof. Dr. Çetin Özek Armağanı, İstanbul,
2004, s. 79-90.
AYKIN, Hasan: Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadelenin Küresel Boyutu, Maliye Bakanlığı Yayını, Ümit Matbaacılık, Ankara, 2010.
SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI
DEĞERLERİNİ AKLAMA VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇLARI
172
BEKA, Agron: “Money Laundering”. Acta Universitatis Danubius Juridica, 2019, Vol. 15, No. 1, s. 229-239.
BİRGİLİ, Mehmet Feyzi: Kara Para Aklama ile Mücadelede Uygulanan Mali Politikalar, Yetkin Yay., Ankara, 2020.
BODUR, Nurullah/ ÖZKUL, Eshat: Uygulamada Terör Örgütü ve Terör Suçları, 6. B., Seçkin Yay., Ankara, 2022.
BÖREKÇİ, Havva/ EROL, Cengiz: “Assessment of Turkey’s Anti-Money Laundering and Combating Terrorist Financing System”,
Journal of Yasar University, 2011, S. 6, s. 3748-3768.
CENTEL, Nur/ ZAFER, Hamide: Ceza Muhakemesi Hukuku, 21. B.,
Beta Yay., İstanbul, 2022.
COŞKUN; Neslihan: “Karaparanın Aklanması Suçu”, Selçuk Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, 2004, C. 12, S. 3-4, s. 229-261
ÇAKIR, Kerim: Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama
Suçu, Adalet Yayınevi, Ankara, 2016.
ÇETİN, Soner Hamza: “Terörizmin Finansmanı Suçu”, Ceza Hukuku
Dergisi, Ağustos 2016, S. 31, s. 125-171.
DEĞİRMENCİ, Olgun: Mukayeseli Hukukta ve Türk Hukukunda Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu (Karapara Aklama Suçu), Turhan Kitabevi, Ankara, 2007.
DÜLGER; Murat Volkan: Suç Gelirlerinin Aklanmasına İlişkin Suçlar
ve Yaptırımlar, Seçkin Yay., Ankara, 2011.
ERGÜL, Engin: Organize Suçlar ve Karaparanın Aklanması, Ekonomik Suç ve Ceza Sempozyumu, Adalet Bakanlığı Yay., Ankara, Ekim 2005, s. 243-268.
ERGÜL, Engin: Karapara Endüstrisi ve Aklama Suçu, 1. Baskı, Yargı
Yayınevi, Ankara, 2001.
K A Y N A K Ç A
173
EREN, Esra Yılmaz: “Terörün Finansmanının Önlenmesi Hakkında
Kanun Tasarısı Üzerine Bir Değerlendirme”, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mecmuası, 2013, C. LXXI, S. 1, S.
1243-1272.
FIORENTINI, Gianluca/ PELTZMAN, Sam: The Economics of Organised Crime, Cambridge University Press, 2005.
FRANKL, Milan/ KURCER Ayse Ebru: “Money Laundering and Terrorist Financing Activities”, Business Expert Press, New
York, 2017.
GÖKCAN, Hasan Tahsin/ ARTUÇ, Mustafa: Türk Ceza Kanunu Şerhi,
C. 5, Adalet Yay., Ankara, 2021.
GÜNER, Sedat: Organize Suç Örgütleri Karapara ve Aklanması, Bilgi
Yayınevi, İstanbul, Ağustos 2003.
HAFIZOĞULLARI, Zeki/ ÖZEN Muharrem: Türk Ceza Hukuku Özel
Hükümler - Millete ve Devlete Karşı Suçlar, Us-AYay., Ankara, 2016.
IŞIK, Hüseyin: “Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) Gri Listesi ve
Türkiye”, International Journal of Public Finance, 2022, Vol.7,
S.2, 407-428.
İPEK, Halim: Karapara ve Karaparanın Aklanması. Beta Yayınları. İstanbul, 2000.
KARA, Ferhat: Terörün Finansmanı ve Karapara Aklama, Vergi Müfettişleri Derneği Yayını, Ankara, 2018.
KOCASAKAL, Ümit: “Karapara Aklama ile Mücadele ve Yeni Türk
Ceza Kanunu’nun 282. Maddesinde Düzenlenen Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu”, Karapara Aklama ve Terörizmin Finansmanı, (Ed. Süleyman Aydın), Ankara, Adalet Yayınevi,
2008, s.55-70.
SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI
DEĞERLERİNİ AKLAMA VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇLARI
174
KÖKSAL, Duygu Tuğçe: “Terörün Finansmanına İlişkin Düzenlemelerin Temel Hak ve Özgürlükler Üzerindeki Etkileri”, Suç ve
Ceza Dergisi, 2021, S.3, s. 599-654.
LEVI, Michael/ REUTER, Peter: “Money Laundering”, CRIME & Justice, 2006, N. 1, s. 289-375.
MANN Tucker, Tracy, “Money Laundering”, American Criminal Law
Review, 2007, N. 44, s. 769-792.
OKUYUCU, Güneş: “Anti- Money Laundering Under Turkish Law”,
Journal of Money Laundering Control, Vol. 12, N.1, 2009, s.
88-92.
ÖZBEK, Veli Özer/ DOĞAN, Koray/ BACAKSIZ, Pınar/ TEPE, İlker:
Türk Ceza Hukuku Özel Hükümler, Seçkin Yayınevi, Ankara,
2016.
ÖZBEK, Veli Özer/ DOĞAN, Koray/ BACAKSIZ, Pınar: Ceza Muhakemesi Hukuku, 12. B., Seçkin Yay., Ankara, 2019.
ÖZBEK, Veli Özer: Ekonomi Ceza Hukuku, İkinci Kitap, Seçkin Yay.,
Ankara, 2021.
ÖZBEK, Veli Özer: “Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu, (TCK m. 282)”, Kamusal ve Ticari Yaşamda Hukuk ve Etik Açısından Yolsuzlukla Mücadele, (Ed. Yener Ünver), İstanbul, 2013.
ÖZÇELİK, Katkat Münevver: “Kara Para Aklama İşlemleri ve Kara Para
Aklama İşlemlerinin Önlenmesinde Muhasebecinin Rolü”, Muhasebe, Finans ve İktisat Araştırma Örnekleri, Ed. Editör: Prof.
Dr. Ali Acaravcı, Atlas Yay., Ankara, 2018, s. 59-82.
ÖZGENÇ, İzzet: Suç Örgütleri, Seçkin Yay., Ankara, 2013.
ÖZGENÇ, İzzet: “Şüpheli İşlem Bildiriminin Hukuki Mahiyeti, MASAK’ın Rolü, Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu Üzerine Hukuki Değerlendirmeler”, (Aklama
K A Y N A K Ç A
175
Suçu), Ankara Hacı Bayram Veli Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, 2021, C.24, S. 3, s. 271- 328.
ÖZGENÇ, İzzet/ YURTLU, Fatih: “Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı
Değerlerini Aklama Suçları Bakımından Teori ve Uygulamada
Ortaya Çıkabilecek Sorunlara İlişkin Bir Değerlendirme”, 5.
Türk-Kore Ceza Hukuku Günleri, C.1, Seçkin Yay., Ankara,
2020, s. 447-470.
ÖZTÜRK, Ece: Karapara Aklama, Onikilevha Yay., İstanbul, 2022.
PARLAR, Ali/ HATİPOĞLU, Muzaffer, Ekonomik ve Ticari Suçlar,
Turhan Kitabevi, Ankara, 2005.
PROVOST A. Mark: “Money Laundering”, American Criminal Law
Review, 2009, N. 46, s. 837-861.
RAKHMAT, Muhamad: “Construction of Law Enforcement Against
Money Laundering Crime with Cyber Laundering Mode”,
Open Journal for Legal Studies, 2020, C. 3, S. 1, s. 1-22.
SCHOTT, Paul Allan: Reference Guide to Anti-Money Laundering and
Combating the Financing of Terrorism, The World Bank, International Monetary Fund (IMF), 2.Ed., Washington, 2006
SERAFINI, Justin: “Money Laundering”, American Criminal Law Review, 2004, N. 41, s. 887-910.
TOFANGSAZ, Hamed: “Criminalization of Terrorist Financing”,
New Criminal Law Review, Vol.21, N.1, s. 57-140.
TÜTÜNCÜ, Ayşe Nur: “Güvenlik Konseyi Kararlarının İç Hukukta İcrası” Anadolu Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, C. 13, Yıl.
2013, s. 17-26.
UÇAN, Raşit/ GÜNER, Ümit: Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlerin
5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Kapsamındaki Yükümlülükleri, TÜRMOB Yayını, Ankara, 2017.
SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI
DEĞERLERİNİ AKLAMA VE TERÖRİZMİN FİNANSMANI SUÇLARI
176
ULUTAŞ, Ahmet/ ATABEY, Ö. Serdar: “Terörizmim Bastırılmasına
Dair Avrupa Sözleşmesi”, Türkiye Barolar Birliği Dergisi,
2012, S.100, s. 389-404.
ÜSTÜN, Oktay: “Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) Dokuz Özel
Tavsiyesi”, Bankacılar Dergisi, 2005, S. 52, s. 10-27.
VALVI, Elissavet-Anna, “The Role Of Legal Professionals in The European And International Legal And Regulatory Framework
Against Money Laundering”, Journal of Money Laundering
Control, 2023, Vol. 26, N.7, s.28-52.
YAŞAR, Osman/ GÖKCAN, M. Tahsin/ ARTUÇ, Mustafa: Yorumlu Uygulamalı Türk Ceza Kanunu, Adalet Yay., Ankara, 2010, C. 6.
YETİM, Sedat/ DAĞTEKİN, Orhon Can: “Karapara ve Aklamanın
Ekonomik Teoriler Çerçevesinde Açıklanması”, Türkiye Bankalar Birliği Yayınları, Ankara, 2016.
YILMAZ, Sacit: “Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama
Suçu”, Ankara Barosu Dergisi, 2011, S. 2, s. 70-97.
YILMAZ, Yeşim: “Terörizmin Finansmanı Suçu”, Yeditepe ÜHFD,
C.XVII, 2020, Özel Sayı, s. 177-267.
INTERMET KAYNAKLARI
https://www.fatf-gafi.org/en/the-fatf/who-we-are.html(Son erişim tarihi: 05.02.2023)
https://www.kazanci.com.tr/(Son erişim tarihi: 05.02.2023)
https://masak.hmb.gov.tr (Son erişim tarihi: 05.02.2023)
https://karararama.yargitay.gov.tr (Son erişim tarihi: 05.02.2023)
https://www.oecd.org (Son erişim tarihi: 05.01.2023)
Copyright 1985 - 2024 | Yetkin Basım Yayım Dağıtım San. ve Tic. A.Ş.
